ИИС изменения в 2021 года. Как теперь быть?

Большущий и пламенный привет, дорогой читатель! Что сказать, 2021 год привнёс достаточно много различных изменений в финансовом плане, причём не самых приятных. Словом, изменения коснулись и индивидуального счёта. И сегодня мы разберём ИИС изменения в 2021 году и я уверяю, что изменений достаточно много!

Пожалуй, начну с того, что до 2021 года для получения вычета на взнос инвестору нужно было просто иметь любой доход, облагаемый по ставке НДФЛ в размере 13%. Таковым доходом считались: заработная плата, инвестиционные доходы, доходы от страховых полисов и так далее. Но теперь всё изменилось! Теперь для получения данного вычета не подойдут доходы от инвестиционной деятельности. Если говорить проще, то ты не сможешь вернуть налог, который заплатил по ценным бумагам.

С 2021 года такой вычет можно будет получать исключительно с так называемой основной налоговой базы. С иных источников дохода вычет получить не получится, даже если ты успешно заплатил НДФЛ.

В целом, по-прежнему остаются доступны оба вида налогового вычета. При этом, если по ИИС первого типа совместно с другими доходами была получена прибыль в размере от 5 миллионов рублей за год, то инвестору нужно будет заплатить на 13%, а все 15% налога. Тем не менее, основное изменение по ИИС состоит в том, что далеко не ко всем видам прибыли можно будет применить вычет первого типа.

Ранее можно было вернуть вычет на взнос по любому доходу, с которого удерживался налог в размере 13%, кроме дивидендов. Получается, к примеру, вычет на взнос уменьшал размер уплаченного НДФЛ на прибыль. Но, как я уже сказал, с 2021 года всё очень сильно меняется.

иис изменения в 2021

Есть статья №210 НК ФЗ, и в статье №3 сказано, что вычет на взнос по ИИС будет применяться только к налоговой базе. Если говорить просто, то налоговая база – это заработная плата инвестора. Сюда же будут относиться и накопленные проценты по банковскому вкладу. При этом доход со сделок с ценными бумагами, как на обычном брокерском счету, так и на ИИС в законе идут отдельными пунктами, при этом к основной налоговой базе они относиться не будут.

Получается, что вычет на взнос с 2021 года стал выгоден тем, у кого есть официальный и регулярный доход в лице заработной платы, с которой человек платит налог. При этом за счёт вычета на взнос уже нельзя уменьшать налог от продажи ценных бумаг, прибыли от продажи недвижимости и любого имущества.

Кроме того, прибыль по индивидуальному счёту уже нельзя будет уменьшить на стандартные и социальные налоговые вычеты, а также налоговый вычет при покупке жилья. Все эти вычеты отныне перестают применяться к доходам, кроме основной налоговой базы (заработная плата). Следовательно, инвестор, у которого нет регулярной заработной платы, и который планировал уменьшать налог за счёт получения вычета, есть смысл теперь рассматривать в большей мере вычет на прибыль.

иис 2021

Также я отмечу, что с 2021 года купонный доход по всем облигация будет облагаться налогом в обязательном порядке, и исключений тут никаких нет. Напомню, что ранее купонная прибыль по ОФЗ, муниципальным и ряду корпоративных облигаций не облагалась налогом. Но теперь обо всех этих льготах инвестор может закрыть. Любая купонная прибыль будет облагаться налогом, независимо от срока выпуска бумаг и эмитента.

При этом исключены из базы налогового вычета следующие пункты:

  • Доход по облигациям (купон)
  • Доход от операций с ценными бумагами
  • Доход от иностранных компаний
  • Доход в виде различных выигрышей, полученных в лотерее или от азартных игр
  • Доходы с операций репо, основным объектом который являются ценные бумаги

Также я должен учесть, что к доходам из основной базы можно будет применить три типа вычета:

  • Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Допустим, если та или иная бумага находилась в портфеле инвестора минимум 3 года, то он не будет платить налог НДФЛ
  • Вычет типа Б, который позволит инвестору не платить налог на прибыль при продаже своих активов по более высоким ценам в момент закрытия ИИС
  • Вычет при переносе убытков на последующие периоды. Он применяется к доходам по сделкам с различными ценными бумагами, если ранее по ним инвестор получил на брокерском счету убыток

Само собой, что все эти нововведения стоит учитывать в будущем при формировании заявления на получение налогового вычета за 2021 год. Пока что перед налоговой инвесторы будут отчитываться за 2020 год, то есть, за 2020 год всё остаётся в прежнем порядке.

иис новый закон

При этом инвестиционный налоговый вычет имеют право получить резиденты, которые при этом:

  • Получили доход от операций с ценными бумагами на отечественном рынке
  • Вносили средства на свой индивидуальный счет
  • Получили доход от операций с ценными бумагами

Как получить налоговый вычет:

  • Чтобы получать налоговый вычет, нужно иметь официальный доход, облагаемый по ставке НДФЛ
  • Вычет могут получать лишь налоговые резиденты и граждане РФ. Налоговым резидентом признаётся лицо, которое прожило на территории РФ минимум 183 дня подряд
  • Большинство различных вычетом человек может получить не только, сформировав декларацию, но и через своего работодателя. Если человек получает стандартные вычеты, то он может сразу обратиться к своему работодателю. Но если говорить о вычете по ИИС, то понадобится уведомление от ФНС
  • Право на получение вычета нужно подтвердить документацией

Что сказать, с 2021 года жизнь несколько усложнилась… Нельзя сказать, что изменения какие-то критичные, тем не менее, приятного не так много. Можно, конечно, говорить очень много, но деваться некуда, инвесторам теперь придётся соблюдать новые правила.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Школа Инвесторов
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: